Secondo quanto stabilito dalla Legge di Bilancio 2024, a partire dal 31 dicembre 2024, tutte le imprese con sede legale in Italia o con una stabile organizzazione sul territorio sono obbligate a stipulare una polizza per eventi catastrofali e naturali.
Questa novità, introdotta dalla Legge di Bilancio 2024, nasce dall’esigenza di mitigare i rischi economici derivanti dalle calamità naturali, che colpiscono sempre più frequentemente il tessuto imprenditoriale italiano. L’obbligo, che il Decreto Milleproroghe ha esteso dal 31 dicembre 2024 al 31 marzo 2025, ha come obiettivo la salvaguardia del patrimonio aziendale, ma anche la garanzia di una maggiore continuità operativa in caso di eventi straordinari.
Cosa prevede l’obbligo assicurativo contro gli eventi catastrofali?
Come detto, la Legge di Bilancio 2024, all’articolo 1, commi 101-112, introduce l’obbligo per tutte le imprese con sede legale in Italia, o con una stabile organizzazione sul territorio nazionale, di stipulare una polizza assicurativa contro i danni derivanti da eventi catastrofali entro il 31 dicembre 2024. In particolare, gli eventi considerati “catastrofali” dalla normativa sono, ad esempio:
- Terremoti
- Alluvioni
- Frane
- Inondazioni
- Esondazioni
Chi deve stipulare la polizza eventi naturali?
Quanto ai destinatari di questa misura, l’obbligo di stipulare una polizza contro i rischi derivanti da eventi catastrofali riguarda:
- Imprese con sede legale in Italia: tutte le aziende italiane, indipendentemente dalla loro dimensione o settore, sono tenute a rispettare questa normativa;
- Aziende estere con stabile organizzazione in Italia: anche le imprese con sede legale all’estero, ma che operano stabilmente sul territorio italiano, devono dotarsi della polizza.
Allo stesso tempo, ci sono anche delle esclusioni:
- Per le imprese agricole, si applica una normativa specifica relativa al fondo mutualistico per i danni meteoclimatici;
- I beni immobili gravati da abusi edilizi o costruiti senza le necessarie autorizzazioni sono esclusi dalla copertura obbligatoria.
Come funziona l’assicurazione contro rischi da eventi catastrofali?
L’assicurazione contro i rischi derivanti da eventi catastrofali è stata introdotta come una forma di protezione completa ai beni aziendali, per assicurare la continuità delle attività anche in caso di calamità naturali.
La polizza copre i danni diretti causati da eventi come terremoti, alluvioni, frane, inondazioni ed esondazioni. Quanto ai beni da tutelare, le polizze dovranno coprire le immobilizzazioni indicate nello Stato Patrimoniale (sezione Attivo, voce B-II, numeri 1, 2 e 3). Queste sono, nello specifico:
- Fabbricati: strutture utilizzate per attività produttive, commerciali o amministrative;
- Impianti e macchinari: attrezzature fondamentali per la produzione o l’erogazione di servizi;
- Attrezzature industriali e commerciali: strumenti di lavoro essenziali;
- Terreni: inclusi quelli adibiti a scopi aziendali.
I vantaggi dell’assicurazione eventi catastrofali obbligatoria
Come puoi immaginare, l’obbligo di assicurazione porta con sé diversi benefici di natura pratica. L’obiettivo del legislatore è duplice: da una parte, porre le basi per una strategia di prevenzione, essendo questi eventi sempre più presenti nella nostra quotidianità; dall’altra, c’è la garanzia di una maggiore resilienza delle aziende, spesso colpite severamente da fenomeni atmosferici imprevisti e incontrollabili.
Possiamo racchiudere i vantaggi di questa polizza in tre aspetti:
- Un aspetto economico: una polizza assicurativa garantisce una copertura completa dei danni subiti dai beni aziendali, come fabbricati, impianti e macchinari, preservandone il valore economico. Questo evita che la tua impresa debba affrontare spese ingenti in caso di calamità naturali, proteggendo il capitale investito;
- Un aspetto temporale: grazie alla copertura assicurativa, le imprese possono accedere rapidamente ai fondi necessari per riparare o sostituire i beni danneggiati. Ciò consente una ripresa più veloce delle attività produttive e commerciali, riducendo il rischio di interruzioni prolungate e di perdita di clienti o fatturato;
- Un aspetto burocratico: essere in regola con l’obbligo assicurativo permette alle imprese di accedere più facilmente a incentivi, sovvenzioni e agevolazioni pubbliche, specialmente in caso di calamità.
A quanto ammonta il premio per la polizza eventi catastrofali?
Il premio per la polizza eventi catastrofali varia in base a diversi fattori, dato che è calcolato considerando il livello di rischio associato all’impresa e ai beni assicurati. In particolare, ad influenzare il costo della polizza eventi catastrofali, ci sono:
- Posizione geografica: aree ad alto rischio sismico o idrogeologico, come quelle con frequenti terremoti o alluvioni, comportano premi più elevati;
- Tipologia di beni assicurati: il valore e la natura dei beni (fabbricati, macchinari, attrezzature) influiscono sul costo del premio;
- Misure preventive adottate: imprese che implementano sistemi di sicurezza e strategie di mitigazione del rischio possono beneficiare di premi più contenuti;
- Massimali e franchigie: la scelta di massimali più alti o franchigie più basse incide sull’importo del premio.
Parlando di cifre concrete, le polizze per PMI generalmente possono partire da alcune centinaia di euro all’anno per coperture di base, mentre per grandi aziende con elevati valori assicurati il premio può raggiungere diverse migliaia di euro.
Massimali e limiti
Quanto ai massimali, questi saranno ripartiti in base al valore dei beni assicurati:
- Fino a 1 milione di euro, l’indennizzo sarà pari al totale assicurato;
- Tra 1 e 30 milioni di euro, verrà ricevuto almeno il 70% del valore assicurato;
- Oltre i 30 milioni di euro, l’indennizzo dovrà essere concordato tra le parti.
Cosa succede in caso di inadempimento da parte delle imprese?
Le imprese che non si adeguano all’obbligo di stipulare una polizza contro i rischi da eventi catastrofali rischiano gravi conseguenze. Tra queste, l’esclusione da contributi e agevolazioni pubbliche in caso di calamità. C’è da dire anche che, senza una copertura assicurativa, i costi per il ripristino dei danni ricadrebbero interamente sull’azienda, mettendone a rischio la stabilità economica.
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